Le coût de l'affacturage est réparti en trois catégories:
1. La commission d'affacturage,
2. La commission de financement,
3. Les frais annexes.
La société A souhaite faire appel à de l’affacturage. Elle décide de souscrire au contrat d’affacturage que lui propose le factor B.
La société A réalise 1M€ de chiffre d’affaires, le délai de paiement de sa clientèle est d’environ 60 jours.
La société A décide de n’affacturer que la moitié de son chiffre d’affaires, soit 500K€.
Les conditions du contrat d’affacturage sont les suivantes :
Le taux de commission d’affacturage proposé est de 0,9% et le taux de financement est de EURIBOR 3 MOIS + 3%, (A titre indicatif, le taux EURIBOR 3 MOIS actuel est d’environ 0,2%) soit actuellement environ 3,2%.
Le délai de paiement moyen des clients étant de 60 jours, la ligne de financement à mettre en place et correspondant à 500K€ de chiffre d’affaires, est de 83K€ environ (soit 500 x 60/365 = 83K€).
Cela signifie que la société A peut remettre l’équivalent de 83K€ de factures au factor B en échange de quoi la société A a la possibilité de retirer jusqu’à 75K€ du compte dédié à tout moment déduction faite des 10% de fonds de garantie (83K€x 90% = 75k€)
Si elle décide de retirer la totalité de la trésorerie à sa disposition et ce en permanence, alors le coût total de l’affacturage est de :
Commission d’affacturage : 500K€ x 0,9% = 4,5€,
Commission de financement : 75K€ x 3,2% = 2,4€.
Soit un coût global d’affacturage de 4,5 + 2,4 = 6,9K€.
Si la société A avait décidé de n’utiliser sa la ligne de financement tout au longe d l’année que de façon partielle à hauteur par exemple de 70%, alors le coût global d’affacturage aurait été de :
Commission d’affacturage = 4,5K€,
Commission de financement : 75K€ x 3,2% x 70%= 1,7K€,
Soit un coût global d’affacturage de 4,5+ 1,7 = 6,2K€.